Como evitar imposto de herança

Quando alguém morre, o dinheiro e a propriedade deixados para seus beneficiários podem estar sujeitos a um imposto de herança. No entanto, com algum planejamento, qualquer um pode aprender a evitar impostos de herança, ou pelo menos minimizar o impacto.

Passos

Método 1 de 4:
Calculando impostos imobiliários
  1. Escrever uma proposta de bolsa Passo 8
1. Determine o que é tributável. Impostos imobiliários e impostos sobre herança são muito semelhantes e ambos buscam minimizar a transferência de riqueza após a morte. Se você entender como calcular esses impostos, também poderá entender como evitá-los. Propriedade tributável inclui dinheiro, valores mobiliários, imóveis, seguros, trusts, anuidades e interesses comerciais. Uma descrição mais aprofundada dos itens tributáveis ​​está incluída na Formulário 706 do Serviço de Receita Interna (IRS), que é a declaração de imposto sobre a propriedade. Olhe para as instruções do formulário 706, bem como para ajudar a compreender o que é considerado tributável.
  • Escrever uma proposta de concessão Passo 18
    2. Identifique exclusões. Alguns itens não são considerados tributáveis ​​para os fins de calcular sua propriedade bruta. Geralmente, você não será tributado para itens de propriedade exclusivamente pelo seu cônjuge ou outros indivíduos. Estates de vida dadas a você em que o título passou à sua morte não será incluído. Além disso, você não incluirá servidão de conservação de caridade, benefícios de segurança social e benefícios da morte de compensação dos trabalhadores.
  • Imagem intitulada Arquivo Impostos para uma pessoa falecida Passo 3
    3. Calcule sua propriedade bruta. A propriedade grosseira, que será calculada a partir da data da morte, inclui tudo o que você possui ou tem certos interesses que é tributável. Não inclua qualquer propriedade excludente neste cálculo.
  • Quando você calcula o valor dessas coisas, você usará o valor justo de mercado (FMV), não o que você pagou por ele ou qual foi o valor quando adquiriu. O FMV é o preço em que algo iria vender entre um comprador disposto e vendedor disposto se nenhum deles estava sob compulsão e ambos tiveram uma boa compreensão dos fatos relevantes.
  • Por exemplo, vamos supor que, quando você morrer, você tem US $ 2 milhões em dinheiro, US $ 4 milhões em imóveis, e US $ 3 milhões em anuidades. Você também tinha uma propriedade de vida em uma casa que foi passada para o seu cônjuge em sua morte, bem como os benefícios da morte de compensação dos trabalhadores que foram ao seu filho no valor de US $ 750.000. Nesse cenário, sua propriedade grosseira seria igual a US $ 9 milhões.
  • Arquivar uma extensão para Impostos Passo 5
    4. Subtraia deduções. Você é capaz de reduzir sua responsabilidade fiscal subtraindo deduções permitidas da sua propriedade bruta. Quando você faz isso, a quantia restante é considerada sua Propriedade tributável. Em geral, você será capaz de deduzir a dedução conjugal, deduções de caridade, hipotecas e dívidas, despesas de administração da propriedade e perdas durante a administração imobiliária.
  • Por exemplo, vamos supor que quando você morrer, você é capaz de tomar deduções no valor de US $ 2 milhões com base nas hipotecas qualificadas e na dedução conjugal.
  • Com base no exemplo até agora, sua propriedade tributável (Propriedade Bruta - Deduções) é igual a US $ 7 milhões (US $ 9 milhões - US $ 2 milhões).
  • Imagem intitulada de um orçamento mensal 4
    5. Identifique presentes tributáveis. Sob lei federal, presentes vitalícios são relatados e qualquer imposto de presente que você pode ser calculado anualmente. Quando você morrer, esses presentes são adicionados de volta à sua propriedade para fins de cálculo do imposto imobiliário. Isso resulta em você possivelmente pagando impostos sobre a riqueza que você dá, assim como a riqueza que você mantém e acumulada. Presentes tributáveis ​​são geralmente presentes feitos depois de 1976 que não são presentes qualificados para fins educacionais ou médicos, ou transferências que se qualificam para a exclusão anual do imposto de presente, dedução conjugal ou dedução de caridade. O valor do presente é o FMV.
  • Por exemplo, vamos supor que você deu presentes tributáveis ​​no valor de US $ 3 milhões ao longo da sua vida. Quando você adiciona este US $ 3 milhões à sua propriedade tributável, você terá Transferências tributáveis ​​cumulativas igualando US $ 10 milhões (US $ 3 milhões + US $ 7 milhões).
  • Imagem intitulada de impostos do arquivo para uma pessoa falecida Passo 9
    6. Determine se sua propriedade é tributável. Neste ponto você pode recuar e determinar se você precisa ir mais longe. Em 2019, o valor da exclusão aplicável federal é de US $ 11.4 milhões. Um arquivamento só é necessário se suas transferências tributáveis ​​cumulativas excederem a quantidade de exclusão. Se isso não precisar, você não precisará arquivar uma declaração de imposto imobiliário e não deverá ter impostos federais de propriedade. Se isso acontecer, você terá que arquivar uma declaração de imposto sobre imóveis.
  • Por exemplo, se as suas transferências tributáveis ​​cumulativas for igual a US $ 10 milhões, sua propriedade não será tributável e você não terá que arquivar uma declaração de imposto sobre imóveis.
  • Imagem intitulada Seja Dívida Free Step 3
    7. Identifique seu imposto imobiliário. Seu imposto imobiliário é igual a seu imposto sobre transferências tributáveis ​​cumulativas menos seu imposto sobre presentes tributáveis ​​ajustados. Seu imposto sobre transferências tributáveis ​​cumulativas é calculada com base no cronograma de taxa de imposto unificado. Em 2019, a melhor taxa de imposto foi de 40%. Você pode subtrair seu imposto sobre presentes tributáveis ​​ajustados porque aqueles foram tributados durante sua vida através do seu imposto anual de presente.
  • Por exemplo, se suas transferências flexíveis cumulativas forem iguais a US $ 10 milhões, com uma taxa de 40% de 40%, seu imposto sobre transferências tributárias cumulativas seria de US $ 4 milhões. No entanto, você será capaz de subtrair seu imposto sobre presentes tributáveis ​​ajustados. Desde que você ajustou os presentes tributáveis ​​igualando US $ 3 milhões, o imposto que você já pagou sobre esse valor em sua vida seria subtraído de US $ 4 milhões. Vamos supor, por causa deste exemplo, que seu imposto sobre presentes tributáveis ​​ajustados é igual a US $ 1.2 milhões. Se este fosse o caso, seu imposto imobiliário seria de US $ 2.8 milhões (US $ 4 milhões - $ 1.2 milhões).
  • Arquivo de Imagem Uma Extensão para Impostos Passo 12
    8. Deduzir créditos. Depois de calcular seu imposto imobiliário, você pode começar a subtrair vários créditos dessa quantia. O maior crédito é geralmente o crédito unificado. Em 2019, o crédito unificado foi de US $ 4.505.800.
  • Por exemplo, você poderá subtrair o crédito unificado, que você assumirá permaneceu em US $ 4.505.800, do seu imposto imobiliário. Vamos supor que este é o único crédito que você pode tomar.
  • Escolha o advogado direito do divórcio passo 18
    9. Reconhecer sua responsabilidade fiscal imobiliária. No final de todos os seus cálculos, você ficará com o valor final do imposto federal de imóveis. Neste exemplo, a quantidade de imposto deve ser de US $ 0, porque US $ 2.800.000 - US $ 4.505.800 é um número negativo.
    • Método 2 de 4:
    Movendo-se para evitar impostos do estado
    1. Aplicar para Apoio à Criança Passo 21
    1. Determinar se um imposto de estado ou herança é aplicado. Vários estados têm impostos imobiliários ou impostos sobre herança, mas esses estados são a minoria. A herança e os impostos imobiliários são impostos muito semelhantes, como procuram minimizar a transferência de riqueza herdada. No entanto, um imposto de herança aplica-se a transferências, Enquanto o imposto da propriedade se aplica às próprias propriedades, independentemente de quem o destinatário é.
    • Os seguintes estados têm impostos imobiliários: Washington, Oregon, Minnesota, Illinois, Havaí, Nova York, Maine, Vermont, Massachusetts, Rhode Island, Connecticut, Maryland, e Washington, D.C. Nova Jersey e Delaware não têm mais impostos imobiliários para mortes que ocorreram após 1/1/2018. Por exemplo, se você mora em Oregon, o limiar de isenção é de US $ 1 milhão e a taxa de imposto está em algum lugar entre .8% e 16% (dependendo do tamanho da sua propriedade).
    • Os seguintes estados têm impostos sobre herança: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pensilvânia, Nova Jersey e Maryland. Por exemplo, se você mora em Iowa, as transferências da morte podem incorrer em um imposto de algum lugar entre 0% e 15%, dependendo do valor da transferência.


  • Imagem intitulada Sair da dívida Passo 6
    2. Use seus cálculos fiscais imobiliários para determinar sua responsabilidade do estado. Use seus cálculos para identificar sua propriedade tributável. Se a sua propriedade tributável exceder o limiar de isenção no estado em que você vive, você pode querer considerar a mudança para evitar a responsabilidade fiscal.
  • Mudar seu endereço passo 3
    3. Estabelecer uma residência alternativa. Se você mora em um estado com um imposto de herança e deseja evitá-lo, considere estabelecer residência em outro lugar, em uma jurisdição sem imposto de herança. Você pode se mudar permanentemente ou dividir seu tempo entre sua antiga residência e seu novo. Se você dividir seu tempo, no entanto, certifique-se de estabelecer um registro que suporte sua reivindicação de uma nova residência. As coisas como alterar o registro do veículo, o registro do eleitor e encaminhar seu e-mail para seu novo endereço.
    • Método 3 de 4:
    Transferindo sua propriedade para o seu cônjuge
    1. Anuncie sua etapa de aposentadoria 1
    1. Entender a regra de transferência. Se um cônjuge sobrevivente é o herdeiro, não há imposto sobre a propriedade federal aplicável, desde que o cônjuge seja um.S. cidadão.
    • Se um cônjuge sobrevivente não é um u.S. cidadão, fazer algum planejamento imobiliário para deixar uma confiança especial para o cônjuge. No entanto, a propriedade será tributada quando o cônjuge sobrevivente morre.
  • Imagem intitulada Desenvolver habilidades de pensamento crítico Etapa 18
    2. Entenda as implicações da dedução fiscal imposto padrão. Os primeiros $ 11.4 milhões de uma propriedade estão isentos da tributação. Isso significa que se o valor da sua propriedade foi de US $ 15.4 milhões, apenas os segundos US $ 4 milhões estão sujeitos a tributação.
  • Imagem intitulada Delegate Passo 3
    3. Configurar um plano imobiliário. O planejamento imobiliário é a melhor maneira de limitar os impostos.
  • Atualize o plano de propriedade regularmente para refletir mudanças de direito tributário, alterações nos ativos e mudanças na família.
  • Um plano imobiliário tem o benefício adicional de prevenir desentendimentos entre os beneficiários após uma morte.
  • 4. Aproveite a regra de portabilidade da propriedade. Uma regra que entrou em vigor em 2010 torna possível que um cônjuge transfira qualquer isenção de imóveis da vida não utilizada para o outro cônjuge quando eles passarem. Isso significa que seu cônjuge pode se beneficiar de sua isenção em sua morte sem ter que transferir parte de sua propriedade para eles para eles. Para se beneficiar desta regra, você deve arquivar uma declaração de imposto imobiliário, mesmo que sua propriedade não seja tributável.
  • Se você não apresentar um retorno, seu cônjuge não será capaz de usar suas isenções não utilizadas.
  • Alternativamente, você poderia transferir alguns de sua propriedade para o seu cônjuge, e essa quantidade seria isenta da tributação sobre sua morte. Isso geralmente não é necessário se você usar a regra de portabilidade, no entanto.
    • Método 4 de 4:
    Evitando o imposto de herança, reduzindo sua propriedade
    1. Criar um orçamento Etapa 12
    1. Dê dinheiro aos futuros herdeiros enquanto viva. Indivíduos podem receber até US $ 15.000 por ano sem serem tributados. Depois de chegar ao seu limite anual, qualquer outra transferência será tributada como um presente. Enquanto há um limite de US $ 11.4 milhões em presentes livres de impostos por vida, até que esse ponto seja alcançado, você pode dar aos seus futuros herdeiros US $ 15.000 por ano indefinidamente. Além disso, você pode depositar o dinheiro em uma confiança onde é protegido e pode se acumular ao longo do tempo.
    • Se um dom de dinheiro está pagando por educação superior ou despesas médicas, não há limite para o valor que pode ser dado isento de impostos, pois são considerados "transferências qualificadas." No entanto, tenha em mente que o dinheiro deve ser administrado diretamente com a instalação educacional ou médica, fornecendo o serviço para qualificar.
    • Se houver preocupação com presentes para uma criança, uma confiança crummey pode ser configurada que permite que os benfeitores exijam condições sobre como e quando o beneficiário recebe acesso ao dinheiro.
    • Se um presente é feito para alguém que é mais do que uma geração mais jovem, como um neto, os presentes podem estar sujeitos ao imposto de transferência de geração de geração (GST).
  • Imagem intitulada Seja Dívida Free Step 4
    2. Considere o seguro de vida. Se a herança será principalmente ativos não em dinheiro, como propriedade ou empresa, uma política para o valor dos impostos da propriedade possibilita que os beneficiários mantenham ativos em vez de vendê-los para pagar um imposto de herança.
  • Comprar comprar um estoque sem um passo de estoque 5
    3. Transferir apólices de seguro de vida para confiança de seguro de vida irrevogável. Outra alternativa (ou passo subseqüente) está criando uma confiança de seguro de vida como beneficiário da política no planejamento imobiliário. Enquanto a confiança é fixada pelo menos 3 anos antes da morte, os benefícios da morte na política não são contados para o valor da propriedade.
  • Imagem intitulada Market A Product Step 19
    4. Considere uma relação de anuidade retida do concorrente (Grat). Com um grat, os ativos produtores de renda são transferidos para a confiança para a vida da confiança, geralmente 5 anos, a um valor com desconto. Você recebe pagamentos anuais e qualquer apreciação é livre de impostos aos beneficiários da confiança.
  • Imagem intitulada Negociar uma oferta Etapa 8
    5. Configurar uma confiança de vida qualificada (QLT). Um QLT remove sua habitação do valor de sua propriedade e transfere-o para uma confiança por um período de anos (geralmente 10-15). Enquanto a confiança possui sua casa, você pode continuar a viver lá. Uma vez que a confiança expira, a propriedade da sua casa será transferida para seus herdeiros. Se você ainda deseja viver em sua casa, então elabore um arranjo de aluguel.
  • Negociar uma oferta Passo 6
    6. Transferir ativos como imóveis para parcerias limitadas para limitar o valor tributário dos ativos. Os beneficiários podem então receber ações na parceria limitada.

    • Pontas

    Verifique com um consultor fiscal sobre situações específicas sobre impostos sobre herança.
    Compartilhe na rede social:
    Semelhante