Como calcular o valor de uma propriedade: instruções passo a passo fáceis

Depois de uma morte ente querida, um representante pessoal pode precisar calcular o valor da propriedade do Discedent para fins de imposto e distribuição. Alguém também pode querer calcular o valor de sua própria propriedade para ajudar a informar suas decisões sobre sua vontade e potencialmente diminuir a quantidade de impostos que serão devidos da propriedade e seus herdeiros. Por quase qualquer propósito, é o valor da propriedade tributável que você precisaria calcular.

Passos

Parte 1 de 2:

Determinar como o valor da propriedade é calculado

1. Selecione a data de cálculo para a propriedade de uma pessoa viva. O valor dos ativos, como uma casa ou carro pode subir e baixo ao longo do tempo, então ao calcular o valor de uma propriedade, você precisa dar uma data específica que você está usando. Os itens são avaliados de acordo com um valor justo de mercado, o que pode ser maior ou menor que o preço originalmente pago. Se você está calculando o valor da propriedade de uma pessoa viva, você pode escolher qualquer data de cálculo que desejar.

2. Escolha uma data de cálculo para a propriedade do Discedent. Se a propriedade que você está valendo é a de alguém que morreu, um falecido, você pode optar por usar a data da morte para o cálculo. Alternativamente, você pode usar a data seis meses após a data da morte como a data de cálculo. A data seis meses após a data de morte é referida como "Data de avaliação alternativa." Se você selecionar a data da morte, valorize todos os ativos nessa data.

Se a "Data de Avaliação Alternativa" for selecionada, e qualquer ativo for vendido ou distribuído durante os primeiros seis meses após a data da morte, os ativos da propriedade são avaliados de duas maneiras.

Todos, todos os ativos não vendidos ou distribuídos durante os seis meses após a data da morte são avaliados a partir da data alternativa.

Ou alternativamente, todos os ativos vendidos ou distribuídos nos seis meses após a data da morte são avaliados a partir da data de venda ou distribuição.

Calcular o valor de uma propriedade da propriedade 3

3. Determinar ativos que contribuem para o valor da propriedade. Impostos imobiliários são impostos sobre o que é conhecido como propriedade grosseira de uma pessoa, antes que algumas reduções sejam permitidas, e você alcança sua propriedade tributável."Você precisa obter uma imagem clara do que os ativos estão incluídos em sua propriedade grosseira, a fim de poder calcular seu valor. Sua propriedade grosseira é igual a tudo o que o titular da propriedade possui ou tem certos interesses em.

Isto inclui imóveis, hipotecas e qualquer propriedade ou propriedade de propriedade conjunta que o titular da propriedade retinha um interesse significativo em.

Também inclui o valor das contas bancárias, pensões, poupanças e apólices de seguro de vida.

4. Reunir todas as declarações de conta financeira a partir da data de cálculo. As contas financeiras incluem contas de verificação, economia e cd do banco ou da credita, contas de aposentadoria, tais como contas 401 (k) e 403 (b), certas anuidades a pagar à sua propriedade ou aos seus herdeiros, e todos os estoques, títulos e mútuos fundos.

Somente anuidades a receber por um beneficiário, em razão de sobreviver ao falecido, sob certos acordos ou planos, deve ser incluído na avaliação da propriedade.

Para mais informações sobre quais anuidades isso inclui, consulte um advogado fiscal ou imobiliário ou um contador público certificado.

Parte 2 de 2:

Calculando o valor da propriedade

1. Determine o valor das contas financeiras. Para calcular a propriedade bruta, você precisa adicionar os valores de todas as partes do componente. Começar determinando o valor das contas financeiras que são atribuíveis à propriedade. Em alguns casos, todo o saldo de uma conta financeira não pode ser atribuível à propriedade. Para decidir que parte de qualquer conta financeira é atribuível à propriedade, siga estas diretrizes:

Se a conta for de propriedade individualmente, a totalidade do seu valor deve ser atribuída à propriedade.
Se a conta for de propriedade conjunta com um cônjuge com direitos de sobrevivência, 50% do seu valor deve ser atribuído à propriedade.
Se a conta for de propriedade conjunta de qualquer parte que tenha direitos de sobrevivência, além de um cônjuge, 100% do seu valor deve ser atribuído à propriedade. Isso pode ser alterado se você puder provar que a outra parte contribuiu com mais da metade do valor para a conta.
Se você tem dúvidas ou incertezas, contrate um especialista qualificado em planejamento imobiliário e lei para ajudá-lo a determinar o que é atribuível à propriedade.

Calcular o valor de uma etapa da propriedade 6

2. Calcule o valor de toda a propriedade real a partir da data de cálculo. Propriedade real é imobiliário pertencente ao falecido ou a pessoa viva cujo valor imobiliário você está calculando e inclui casa, negócios ou propriedade de aluguel.O serviço de receita interna, e os departamentos da receita da maioria dos Estados, exigem valores de propriedade reais a serem determinados por um avaliador licenciado para fins fiscais.

Se houver uma hipoteca pendente na propriedade, isso é dedutível como parte da dívida do Discedent.

Se o falecido foi contratado para comprar propriedades reais e morreu antes que o acordo fosse fechado, essa propriedade pode ser incluída sujeita ao contrato.

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3. Incluem propriedade de propriedade conjunta. Se o falecido possuísse uma propriedade como inquilino conjunto com direitos de sobrevivência, na maioria dos casos, o valor total da propriedade será incluído na propriedade. Se o inquilino sobrevivente deseja comprar a casa integralmente, a inclusão total pode ser reduzida pelo valor que ele contribuiu para a compra.

Por exemplo, dois homens, John e Michael, compraram uma propriedade juntos por US $ 500.000 com John contribuindo com US $ 300.000 e Michael $ 200.000.

Se João morreu, o total de US $ 500.000 seria incluído em sua propriedade, mas se Michael puder provar que ele pagou US $ 200.000, apenas os restantes US $ 300.000 seriam incluídos na propriedade de John.

Se o outro proprietário for o cônjuge, apenas 50% da propriedade está incluída na propriedade bruta, independentemente de quanto cada pessoa contribuiu.

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4. Calcule o valor das apólices de seguro de vida. As apólices de seguro de vida estão incluídas na propriedade grosseira se a propriedade do Discedent for o beneficiário da política, eles também estão incluídos se o beneficiário for legalmente obrigado a usar o produto da política de benefício da propriedade. Independentemente de quem possui as políticas, se forem pagas à propriedade, eles serão incluídos. As políticas também estão incluídas se o falecido possuísse qualquer "incidentes de propriedade" que pudesse ter sido exercido no momento da morte.

Para calcular o valor de uma política para fins fiscais imobiliários, use o Formulário de Serviço de Receita Interna 712, localizado no site do IRS em http: // IRS.GOV / PUB / IRS-PDF / F712.pdf.

Você pode usar o valor justo de mercado da política se você estiver calculando o valor da propriedade apenas para fins de estimativa.

Seguro de vida pago a um beneficiário nomeado (excluindo propriedade) não está incluído no valor da propriedade.

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5. Determinar o valor de todas as outras propriedades atribuíveis à propriedade. Além de ativos financeiros e de propriedade, numerosas outras coisas estão incluídas no cálculo do valor da propriedade. Um dos mais valiosos disso é provável que sejam veículos que são atribuíveis à propriedade. Muitas vezes você pode usar o valor listado no livro Kelly Blue ("The Blue Book") para veículos. Tal como acontece com outros ativos, essa porcentagem do valor do veículo incluída na propriedade pode variar dependendo da propriedade conjunta ou única.

Se a propriedade pertence individualmente, todo o seu valor deve ser atribuído à propriedade.

Se a propriedade pertence em conjunto com um cônjuge, com direitos de sobrevivência, metade do seu valor será atribuído à propriedade.

Esta propriedade pode incluir coisas como móveis domésticos, obras de arte e anuidades.

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6. Calcule todas as deduções permitidas. Depois de calculado o valor dos componentes da propriedade bruta, você precisa ter em conta as deduções permitidas usadas na determinação da propriedade tributável. Estas deduções incluem as dívidas devidas em razão da morte do Discedent, que incluem despesas funerárias, bem como advogados e taxas judiciais, e quaisquer outras taxas associadas à administração da propriedade. As deduções também incluem:

Dívidas devidas no momento da morte, ou a partir da data de cálculo. Isso inclui todas as utilidades, contas de cartão de crédito, empréstimos, hipotecas, contas médicas e despesas, e quaisquer outras contas devidas ou incorridas antes da data de morte ou data de cálculo.

Qualquer dedução de caridade. Geralmente, este é o valor de qualquer propriedade que passa da propriedade para os Estados Unidos, qualquer estado, uma subdivisão política de um estado, ou a qualquer instituição de caridade qualificada para fins exclusivamente de caridade.

A dedução do imposto de morte do estado. Isso inclui qualquer imposto herdado, herança, legado ou sucessão, como resultado da morte do Discedent para qualquer Estado.

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7. Calcule a propriedade total tributável. Faça isso adicionando o valor de todos os ativos atribuíveis à propriedade e subtraindo as deduções totais permitidas. Isso pode lhe dar uma aproximação do valor da propriedade, mas é aconselhável trabalhar com um advogado de propriedade para garantir que você cobriu tudo. Quaisquer erros podem ser demorados e potencialmente caros para corrigir. Um bom advogado irá ajudá-lo a planejar com antecedência e promulgar o máximo de controle sobre sua propriedade possível.

Vídeo.

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Pontas

Ao calcular o valor de uma propriedade para fins fiscais federais, observe que existem regras especiais para os desconedentes que morreram em 2010. Consulte um advogado fiscal ou imobiliário ou um contador público certificado para obter informações completas sobre as regras especiais.

Tenha em mente que é importante começar a calcular o valor de uma propriedade o mais rápido possível para ajudar a minimizar os custos de manter a propriedade e prepará-lo para ser vendido.

Certos títulos do Tesouro dos Estados Unidos podem ser resgatados ao valor facial em satisfação do imposto sobre a propriedade, mesmo que o valor de mercado seja menor. Valorizar os títulos podem ser complicados, e você pode querer consultar uma propriedade ou advogado fiscal, ou contador público certificado, para obter ajuda com esta tarefa.

Esteja ciente de que existem muitas maneiras diferentes de realizar um título para propriedade imobiliária e cada uma dessas maneiras tem diferentes implicações sobre como a propriedade é tributada quando alguém passa. Trabalhar com um advogado e um contador fiscal para garantir que você esteja cumprindo todas as leis em seu estado e para obter ajuda com o processo de avaliação.

Avisos

Para fins fiscais federais, o valor de certas propriedades transferidas nos três anos antes da data de morte de um falecido deve ser incluída na propriedade tributável.

Se você deve, ou devemos, impostos federais da propriedade, verificar com uma propriedade ou advogada fiscal ou uma conta pública certificada para obter informações sobre o que a propriedade deve ser incluída.

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