Como evitar o pagamento do presente

Nos Estados Unidos, os indivíduos são tributados para transferências de propriedade de uma pessoa para outra para menos de valor de mercado. Há muitas razões para transferir propriedade gratuitamente ou por um preço reduzido, e entender as leis fiscais antes de fazer o presente pode ajudá-lo a reduzir ou evitar impostos pesados, se possível. Este artigo lida com as leis fiscais do presente na América, mas lembram que as leis em outros países serão diferentes.

Passos

Parte 1 de 3:
Entendendo a lei fiscal do presente
  1. Evite pagar o pagamento do presente passo 1
1. Aprenda sobre a lei fiscal de presentes. As leis federais e estaduais ditam quanta propriedade e / ou ativos uma pessoa pode dar a outra (livre ou a uma taxa reduzida) sem ter que pagar uma taxa em impostos. Tenha em mente que muito poucos americanos têm que pagar um imposto de presentes, porque muito poucos são ricos o suficiente para dar presentes que excedam o limite permitido e justificativos.
  • A lei federal que governa o imposto de presentes é chamado "Presente Federal Unificado e Imposto Imobiliário" e é regido pelo serviço de receita interna. O presente federal máximo e a taxa de imposto sobre imóveis é atualmente 40%.
  • Leis estaduais também se aplicam a impostos sobre presentes e imóveis. Dois estados, Connecticut e Minnesota, têm suas próprias leis para os impostos do presente, por isso, se você residir em um desses estados, certifique-se de aprender como essas leis diferem.
  • Evite pagar o pagamento do presente passo 2
    2. Conheça a diferença entre a lei fiscal do presente e lei fiscal imobiliária. Os dois aspectos deste código tributário unificado têm um relacionamento, mas são regulamentados separadamente.
  • A lei fiscal do presente se aplica à propriedade e ativos dados de uma pessoa viva para outra.
  • A lei fiscal imobiliária aplica-se à propriedade e ativos deixados aos herdeiros após a morte.
  • Evite pagar o pagamento do presente passo 3
    3. Entenda a relação entre o imposto sobre o presente e o imposto sobre a propriedade. Enquanto estes não são a mesma coisa, eles fazem parte do que é chamado de "Presente Federal Unificado e Imposto Imobiliário," Porque as leis que governam um afeta o outro.
  • Impostos imobiliários são cumulativos durante a vida do doador de presentes. Qualquer dinheiro tributável que você presente um herdeiro durante sua vida contará para a propriedade que você os deixa na sua morte.
  • Por exemplo, se você der seu filho US $ 200.000 a cada ano por 10 anos, e após a morte deixa de US $ 5 milhões, seu presente total terá um valor de US $ 7 milhões para fins fiscais.
    • Parte 2 de 3:
    Ganhando isenção
    1. Evite pagar o pagamento do presente passo 4
    1. Conheça a taxa de isenção. A taxa de isenção refere-se à quantidade ou valor de propriedade ou ativos que uma pessoa pode dar sem ser tributada. As taxas de isenção variam por ano devido à inflação, e são anunciadas pelo IRS antes do início de cada ano civil.
    • O valor anual de exclusão do imposto de presente é de US $ 15.000 para 2019. Em outras palavras, você pode dar US $ 15.000 ou US $ 15.000 no valor de propriedade para quantas pessoas quiser em um ano, sem precisar arquivar uma declaração de imposto de presente para relatar o presente ao IRS.
    • Isenções fiscais federais, ou a quantidade ou valor da propriedade que uma pessoa pode deixar seus herdeiros sem ser tributada, é de US $ 11.4 milhões em 2019. Isso significa que se uma pessoa deixa mais de US $ 11.4 milhões em propriedade ou outros ativos para seus herdeiros, será tributado a uma taxa de 40%.
  • Evite pagar o pagamento do presente passo 5
    2. Aproveite a taxa de isenção. Conhecer a taxa anual pode ajudá-lo a fazer presentes inteligentes que não serão tributados.
  • Você pode dar tantos presentes de US $ 15.000 ou menos anualmente quanto quiser quantas pessoas quiser. Se você tem 4 filhos, você pode dar a todos os 4 US $ 15.000 ou o equivalente em propriedade ou ativos todo Natal. Se você tem 8 netos, eles também podem receber US $ 15.000 cada.
  • Porque os cônjuges arquivam os retornos de imposto separadamente, cada 2 cônjuges pode ganhar US $ 15.000 em presentes para, no entanto, muitas pessoas que querem em um ano, e esses dons são excluídos.
  • Evite pagar o pagamento do presente Passo 6
    3. Entenda quais presentes não são considerados presentes tributáveis. O governo federal não impede certos dons, então estas são boas escolhas se você quiser fazer um presente que esteja isento de leis fiscais. Alguns presentes isentos incluem:
  • Presentes dados ao seu cônjuge. Você pode transferir uma quantidade ilimitada de propriedade para o seu cônjuge sem pagar impostos do presente, desde que sejam um cidadão dos Estados Unidos.
  • Aqueles usados ​​para mensalidades. Dinheiro ou propriedade usada para pagar pela matrícula em uma faculdade ou universidade qualificada é isenta do imposto federal de presentes, desde que você paga diretamente à instituição educacional. Então, em vez de apenas entregar os US $ 15.000 como um presente para o seu filho, pague por um ano de faculdade. Para determinar se uma faculdade ou universidade específica é uma instituição qualificada para fins fiscais de presentes federais, consulte um contador público certificado ou advogado fiscal. Em geral, as universidades credenciadas qualificam.
  • Aqueles usados ​​para pagar despesas médicas. Dinheiro ou propriedade usada para pagar as despesas médicas de outra pessoa é isenta do imposto federal de presentes. Para se qualificar, deve ser pago diretamente ao prestador de cuidados de saúde.
  • Presentes dados a organizações políticas para seu próprio uso. Para determinar se um presente que você fez a uma organização política é um presente não tributável, consulte um contador público certificado ou advogado fiscal.
  • Aqueles dados para organizações de caridade qualificadas. Para determinar se um presente que você fez para uma organização de caridade é um presente não tributável, consulte um contador público certificado ou advogado fiscal.
    • Parte 3 de 3:
    Estruturando seu presente para evitar impostos
    1. Evite pagar o pagamento do presente passo 7
    1. Dê o presente em conjunto com seu cônjuge. Desde que você e seu cônjuge têm uma isenção anual de imposto de presente, você pode dar um presente de duas vezes mais para qualquer pessoa em um ano, dando o presente em conjunto com seu cônjuge.
    • Por exemplo, em 2019, você e seu cônjuge têm uma isenção de US $ 15.000 por pessoa. Você pode, portanto, presente $ 15.000 para seu filho e seu cônjuge pode presente $ 15.000 para o seu filho, para um total de US $ 30.000.
    • Se o seu cônjuge é um alienígena não-residente, você pode não ser capaz de evitar incorrer em um imposto de presentes, dividindo seus presentes. Consulte as regras atuais do IRS para determinar se você e seu cônjuge são elegíveis para esta isenção.


  • Evite pagar pagar o presente passo passo 8
    2. Dar o presente para cônjuges. Assim como os cônjuges podem dobrar o tamanho de um presente, dando-os juntos, então você pode dobrar o tamanho de um presente, dando-lhe para um casal.
  • Por exemplo, em 2019, você pode presente de US $ 15.000 para o seu filho e US $ 15.000 para a esposa do seu filho, para um total de US $ 30.000, sem pagar imposto sobre o presente.
  • Combine esta lacuna com a anterior, e se você é casado, você e seu cônjuge podem oferecer seu filho e seu cônjuge um total de US $ 60.000 sem pagar imposto de presente.
  • Evitar pagar o pagamento do presente passo 9
    3. Use sua isenção de imposto de presente presente. Devido à relação entre o código de imposto sobre a propriedade e o código de imposto sobre o presente, você pode diferenciar essencialmente o pagamento de impostos do presente se seus presentes não excederem o limite de vida.
  • Um indivíduo pode fazer até US $ 11.4 milhões em presentes reportáveis, além do valor anual de exclusão, e não ter que pagar imposto sobre o presente. Em vez disso, eles podem usar o crédito vitalício individual para evitar pagar o imposto. Somente após o total de todos os presentes reportáveis ​​exceder US $ 11.4 milhões em uma vida é o imposto de presente devido.
  • Por exemplo, se você pronta seu filho US $ 16.000 por ano por 5 anos, US $ 1.000 por ano desses presentes será tributável, para um valor total tributável de US $ 5.000. Enquanto você ainda será obrigado a apresentar uma declaração de imposto de presente a cada 5 anos, você poderá usar US $ 1.000 de sua isenção ao longo da vida a cada ano, para isentar que US $ 1.000 contra o imposto sobre o presente. No final dos 5 anos, você terá US $ 5.000 de US $ 11.4 milhões de isenção ao longo da vida.
  • 4. Oferecer presentes que estão isentos do imposto de presentes. Alguns tipos de presentes não estão sujeitos ao imposto de presentes e também não cortam sua isenção ao longo da vida. Por exemplo, você pode contribuir para 529 Plano de Poupança da Colégio de até 5 vezes o valor anual de exclusão do presente (que é de US $ 15.000 em 2019). Esta contribuição não incorrerá em nenhum imposto de presente ou usará qualquer uma de sua isenção vitalícia.
  • Por exemplo, você poderia contribuir tanto quanto $ 75.000 para um plano de 529 em uma quantia fixa, ou você e seu cônjuge poderiam contribuir até US $ 150.000.
  • O IRS trataria um presente como se fosse feito em incrementos ao longo de 5 anos. Você precisaria denunciar o presente em sua declaração de imposto a cada ano nos próximos 5 anos.
  • Evite pagar o pagamento do presente passo 10
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    Configurar uma confiança. Alguns tipos de trusts podem ajudá-lo a evitar pagar impostos do presente. Algumas confianças comumente usadas para esse fim incluem:
  • Concedente retive a confiança de anuidade, ou grat. Esta é uma confiança criada para um número de anos, chamado de termo. No final do termo, alguém como uma criança ou neto, recebe os ativos de confiança. Essa pessoa é chamada de resto, porque eles recebem o restante dos ativos de confiança. Durante o prazo da confiança, o concedente recebe pagamentos de anuidade da confiança. Como o interesse restante é calculado no momento em que a confiança é criada, e não no momento em que a confiança é encerrada, o valor talentoso será realmente muito maior do que o valor em que você deve pagar impostos. Então, os ativos de confiança podem ser transferidos para o restante livre de imposto de presentes, ou a um valor com desconto.
  • Por exemplo, se você colocar US $ 1.000.000 em um grat por um ano, tome dois pagamentos de anuidade de US $ 500.000 e assumir uma taxa de juros simples de 5%, o montante que passa para o restante será apenas o interesse que você assume, será de 5% de US $ 1.000.000, ou US $ 50.000. Se, no entanto, o Grat realmente ganha 8% de juros, ou US $ 80.000, o restante receberá US $ 30.000 a mais do que você originalmente calculado, e será um presente isento de impostos.
  • Pessoal Residence Trust. Isso é uma confiança para a qual uma pessoa titula sua residência pessoal durante a sua vida. Uma provisão da confiança prevê que os beneficiários devem esperar um certo número de anos antes de receber a casa. Assim como com um grat, o valor do presente é calculado no momento em que a confiança é criada, não no momento em que é terminada. Porque a casa pode apreciar antes de seus beneficiários recebê-la, o valor apreciado é transferido livre de impostos do presente.
  • Por exemplo, se a sua casa é valorizada em US $ 50.000 quando você o coloca em uma residência pessoal de 5 anos, o valor que você usará para calcular o imposto de presente é de US $ 50.000. Com o tempo, o valor do imóvel aumentará, ou apreciará, e em 5 anos, quando a confiança termina, se a casa valer US $ 70.000, o valor apreciado, ou US $ 20.000 passarão para os beneficiários livres de impostos sobre presentes.
  • Dynasty Trust. Dynasty Trusts são semelhantes aos grats, e reduzem ou eliminam os impostos do presente da mesma maneira, calculando o valor do presente no momento em que a confiança é criada e não no momento em que é rescindido, então o valor de qualquer apreciação não está sujeito a presente imposto. Uma confiança da dinastia difere que é configurada para durar várias gerações, distribuindo juros e renda a várias gerações sucessivas, evitando os impostos sobre presentes e imobiliários.
  • Por exemplo, você pode configurar uma confiança dinastia, com US $ 5.000.000, assumir pagamentos de anuidade de US $ 50.000 por ano para o resto da sua vida, distribuir qualquer interesse ganho aos seus filhos e netos por suas vidas e rescindir a confiança durante as vidas dos seus grandes netos. deixando-os o saldo restante.
  • Evite pagar o pagamento do presente passo 11
    6. Transferir propriedade para não menos que o valor justo de mercado. Quando a propriedade é transferida para o valor justo de mercado, é isento de impostos do presente, como é considerado uma venda, e não um presente.
  • O valor de mercado justo é definido como o preço em que a propriedade mudaria as mãos entre um comprador disposto e um vendedor disposto, nem sendo sob qualquer compulsão para comprar ou vender, e ambos tendo conhecimento razoável dos fatos relevantes. Fatos relevantes incluem se o item funciona corretamente, quantos anos é, e se há algum dano a ele.
  • Por exemplo, se o seu carro é valorizado em US $ 10.000, e você dá ao seu filho em troca de qualquer coisa avaliada em US $ 10.000 ou mais, como dinheiro ou um veículo deles, você vendeu o carro para o seu filho, não dotou. No entanto, se você der o carro ao seu filho em troca de US $ 5.000 em dinheiro, você superou a diferença entre os US $ 10.000 de propriedade que você deu e os US $ 5.000 em dinheiro que você recebeu, para um total de um presente de US $ 5.000 para o seu filho.
  • Evitar pagar o pagamento do presente Passo 12
    7. Dar o presente como uma herança após a sua morte. Em 2019, os impostos federais da propriedade são devidos apenas em propriedades que valem a pena mais de US $ 11.4 milhões.
  • Se os impostos imobiliários não forem devidos em sua propriedade, deixando a propriedade como uma herança pode ser mais barata do que dar-lhe como presente. Impostos de herança do estado geralmente têm uma isenção muito maior do que os impostos federais do presente.

    • Vídeo

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    Pontas

    Certifique-se de arquivar uma declaração de imposto de presente se o valor do seu presente exceder US $ 15.000 (a partir de 2019). Muitas pessoas esquecem este passo essencial, mas se qualquer propriedade ou ativos mudarem as mãos, você deve arquivar o formulário 709 com seus impostos anuais.
  • Casais casados ​​que dão à sua propriedade conjunta a outra pessoa deve apresentar um formulário 709 separadamente. Não existe uma arquivamento conjunta quando se trata de declarações de imposto de presente.

    • Avisos

    Os exemplos aqui são apenas para fins ilustrativos e os números usados ​​não representam taxas de juros típicas, valores domésticos ou taxas de apreciação.
  • Usando o crédito de imposto de presente vitalício pode reduzir seu crédito fiscal imposto, fazendo com que sua propriedade incorresse adicionais impostos imobiliários após sua morte.Você deve sempre consultar um profissional de imposto antes de dar e reportar presentes grandes.
  • Os destinatários do presente podem ser responsáveis ​​por impostos de ganhos de capital sobre qualquer aumento no valor de um presente. Por exemplo, se você comprar estoque por US $ 1.000 este ano, e dar a sua filha em 10 anos, quando vale US $ 5.000, ela vende 5 anos depois, por US $ 10.000, ela pode ser responsável pelo pagamento de impostos sobre ganhos de capital no Aumento total de US $ 9.000 no valor do estoque. Você deve consultar uma propriedade ou advogada fiscal ou um contador público certificado se for o destinatário de um presente de propriedade ou fundos que não seja em dinheiro.
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