Como calcular após o rendimento de obrigações fiscais

O rendimento é um conceito de investimento que coloca os ganhos de um veículo de investimento em contexto. Realiza os ganhos como uma porcentagem do investimento inicial. O rendimento de ligação pós-fiscal reflete os ganhos de um investimento em títulos, ajustados para explicar os impostos de ganhos de capital cobrados sobre os ganhos dessa ligação. Embora possa parecer um conceito intimidante, é realmente um cálculo simples, não exigindo nada mais avançado do que a álgebra básica.

Passos

Parte 1 de 3:
Descobrir como o vínculo é tributado
  1. Calcular após o rendimento do título do imposto 1
1. Determinar o tipo de vínculo. Os retornos de títulos são tributados de maneira diferente com base no tipo de vínculo. Existem três tipos principais de títulos: corporativa, governo federal e laços municipais. Obrigações corporativas são vendidas por corporações e seus retornos são tributados como rendimentos regulares (tributados em todos os níveis fiscais). Obrigações do governo federal, como contas e títulos do Tesouro, são tributáveis ​​apenas no nível federal. Obrigações municipais, por outro lado, são livres de impostos se adquiridos em seu próprio município ou estado.
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    2. Use seu suporte de imposto de renda para retornos de obrigações. Os retornos tributados em cada tipo de vínculo são os pagamentos de cupom (pagamentos de juros) feitos ao título ao longo da vida do vínculo. A taxa de imposto utilizada nesses pagamentos é a mesma usada para imposto sua renda ao longo do ano. Por exemplo, se você estiver no suporte de impostos de 33%, retorna em uma ligação corporativa que você possui seria tributada em 33%.
  • No entanto, você também precisaria calcular sua taxa de imposto de renda do estado e adicionar impostos para o estado para determinar sua carga tributária total.
  • Calcular após o rendimento de obrigações fiscais Etapa 3
    3. Usar mais-valias fiscais Para ganhos em negociações. Sempre que você vende um vínculo no mercado secundário, você precisará pagar impostos de ganhos de capital sobre quaisquer ganhos feitos no comércio. Isso é verdade para cada tipo de vínculo. O imposto de ganhos de capital é diferente do imposto de renda, mas ainda é determinado pela sua renda. Devoluções pós-imposto sobre as negociações também podem ser calculadas usando o método de cálculo de rendimento de ligação pós-fiscal descrito neste artigo.
  • O retorno total é o fluxo de renda mais a apreciação do investimento.
  • Se você deve obter impostos de ganhos, você precisará seguir as etapas separadas para Calcule seus impostos de ganhos de capital.
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    4. Incluir quaisquer descontos em títulos. Se você comprar um vínculo com desconto, como é normalmente feito com ligações de cupão zero (ligação que não pagam juros), você precisa relatar o desconto como renda. O desconto será espalhado uniformemente sobre a vida do vínculo. Este desconto é então tributado como renda em sua taxa de imposto de renda.
  • Como alternativa, qualquer prêmio de obrigações pago pode ser deduzido do seu rendimento tributável. Prêmios são qualquer dinheiro pago acima do valor nominal de um vínculo.
    • Parte 2 de 3:
    Calculando o rendimento de ligação após impostos
    1. Calcular após a etapa do rendimento da obrigação fiscal 5
    1. Determinar o rendimento pré-imposto. Começar calculando o retorno anual por cento fornecido pelo vínculo. Isso geralmente é escrito quando você compra o vínculo. Por exemplo, uma obrigação corporativa pode pagar 10% de interesse anual. Isso pode ser anual, com um pagamento de 10%, semestral com dois pagamentos de 5 por cento, ou qualquer outro número de pagamentos ao longo do ano que total de 10% do valor nominal do vínculo.
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    2. Descobrir a taxa de imposto que você pagou ou será cobrada no vínculo. Sua taxa de imposto sobre uma ligação dependerá do tipo de vínculo. Veja a outra parte deste artigo, "Descobrir como o vínculo é tributado," Para maiores informações. Somar os impostos relevantes para a ligação para descobrir sua taxa de imposto total.
  • Por exemplo, imagine que sua faixa fiscal federal é de 33%. Sua taxa de imposto de renda do estado é outra 7%. Então, sua taxa de imposto total para uma ligação corporativa seria de 40% (33% + 7 por cento).


  • Calcular após o rendimento da obrigação de imposto
    3. Insira seus dados na equação de rendimento pós-imposto. A equação de rendimento pós-imposto é simplesmente UMATY=R*1-T{ displaystyle aty = r * {1-t}}Aty = r * {1-t}. Na equação, ating significa rendimento após impostos, r é o retorno de pré-imposto, e T é a sua taxa de imposto total para a ligação.
  • Por exemplo, a ligação corporativa de 10% seria inserida como UMATY=0.1*(1-0.4){ displaystyle aty = 0.1 * (1-0.4)}Aty = 0,1 * (1-0,4).
  • Observe que o retorno percentual, 10% e a taxa de imposto, 40%, foram inseridos na equação como decimais. Isso é para simplificar o cálculo. Para converter percentagens para decimais, basta dividir por 100.
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    4. Resolva para o rendimento de ligação após impostos. Resolva sua equação primeiro subtraindo as figuras dentro dos parênteses. No exemplo, isso dá UMATY=0.1*(0.6){ displaystyle aty = 0.1 * (0.6)}Aty = 0,1 * (0,6). Em seguida, basta multiplicar os dois números finais para obter sua resposta. Isso seria 0.06 ou 6 por cento. Então, o seu rendimento pós-imposto para uma ligação corporativa de 10% a 40% de taxa de imposto seria de 6%.
    • Parte 3 de 3:
    Calculando o rendimento equivalente a impostos
    1. Calcular após a etapa do rendimento da obrigação fiscal 9
    1. Entenda o rendimento equivalente de impostos. O rendimento equivalente a impostos é uma figura que é usada para comparar os retornos de ligação isenta de impostos a retornos de títulos tributáveis. Converte o retorno do vínculo indeterminado a um imaginário "Pré-imposto" retornar para que possa ser facilmente comparado aos retornos de segurança tributáveis. Esta técnica é útil para comparar os retornos em títulos municipais ao governo federal e obrigações corporativas.
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    2. Determinar o rendimento da ligação não valiosa. Verifique seus registros para o rendimento da ligação não marcada. Por exemplo, imagine que você encontre um vínculo municipal que paga 5.5 por cento de juros anualmente. Este é o seu retorno que você usará para cálculos de retorno.
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    3. Calcular o rendimento equivalente de impostos. O rendimento equivalente de impostos é calculado usando a fórmula TEY=R1-T{ displaystyle tey = { frac {r} {1-t}}}Tey = { frac {r} {1-t}}. Na fórmula, a Tey significa rendimento equivalente a impostos, R representa o retorno anual do título na forma decimal, e T é a sua taxa de imposto de renda, também na forma decimal. Por exemplo, assumindo o 5.5 por cento de ligação descrita acima e uma taxa de imposto total de 40%, você completaria a equação da seguinte forma: TEY=0.0551-0.4{ displaystyle tey = { frac {0.055} {1-0.4}}}Tey = { frac {0,055} {1-0.4}}.
  • Calcule a resposta primeiro subtraindo os números na parte inferior. Então, divida os números restantes para obter sua resposta. Aqui, isso seria 0.055/0.6, que funciona para 0.0917 Se você arredora a três casas decimais.
  • Seu 5.5 por cento de vínculo municipal oferece o mesmo retorno como um vínculo tributável com um 9.17% de retorno.
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    4. Compare este rendimento para um rendimento de segurança tributada. Este número agora pode ser usado para comparar o retorno do vínculo municipal aos retornos de obrigações tributáveis. Por exemplo, imagine que você estava considerando uma ligação corporativa que oferece 9% de retornos. Pode parecer uma escolha fácil de escolher o vínculo corporativo sobre uma oferta de vínculo municipal 5.5 por cento. No entanto, após o cálculo, você pode ver que a ligação municipal realmente oferece um retorno maior (9.17 por cento acima de 9%).

    • Pontas

    Descontar em um vínculo muitas vezes carrega uma taxa para a corretagem ou outro agente que facilitou a venda. Isso não faz parte dos impostos, mas deve ser subtraído do lucro como impostos ao calcular o rendimento real de um vínculo. Isso é menos importante ao comparar o desempenho de vários títulos tratados pela mesma corretagem, mas pode ser vital para comparar o desempenho de títulos vendidos por diferentes corretores.
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