Como calcular o imposto de trabalho autônomo na u.s.

O imposto de trabalho autônomo é um imposto de segurança social e Medicare sobre os ganhos líquidos de indivíduos autônomos nos Estados Unidos. Se você é autônomo, é responsável por pagar todo o imposto, pois você essencialmente servir como empregador e funcionário. O Internal Revenue Service tem instruções detalhadas sobre como calcular o imposto de trabalho autônomo.

Passos

Parte 1 de 3:
Determinando se você é responsável pelo arquivamento de imposto de auto-emprego
  1. Calcular imposto de trabalho autônomo no Etapa U.S. 1
1. Entender quem tem que arquivar o imposto de auto-emprego. Como um contribuinte individual, você é geralmente obrigado a fazê-lo se você atender aos seguintes critérios:
  • Você continua em um comércio ou negócio como um único proprietário ou empreiteiro independente.
  • Você faz parte de uma parceria que realiza um comércio ou negócio.
  • Você é de outra forma em negócios por si mesmo.
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    2. Calcule seu lucro líquido do seu negócio. Você precisa fazer isso subtraindo as despesas da sua receita.
  • Calcule suas despesas líquidas, adicionando todas as suas despesas do ano fiscal passado relacionados ao seu negócio.
  • Adicione todas as receitas do seu negócio no ano passado.
  • Subtraia suas despesas comerciais de suas receitas. Esta figura é o seu lucro líquido.
  • Por exemplo, se você fez US $ 1000 em receitas e tiver US $ 200 em despesas, seu lucro líquido seria de US $ 800.
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    3. Determine se você tem que arquivar imposto de trabalho autônomo com base em sua renda. O IRS tem diretrizes de renda em relação ao imposto de auto-emprego. Indivíduos autônomos com lucro líquido de US $ 400 ou mais devem arquivar imposto de auto-emprego. Se o seu lucro líquido for inferior a US $ 400, você não precisa arquivar o imposto de auto-emprego.
  • Se você precisar arquivar o imposto de auto-emprego, precisará usar o Form 1040 Schedule SE para calcular seu imposto de trabalho autônomo.
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    4. Use o formulário 1040 Schedule SE para calcular o imposto de auto-emprego. Há uma forma curta e uma forma longa no horário SE. Use o fluxograma na frente para determinar qual você usará. Você usará este formulário para calcular quanto imposto de segurança social e medicare você deve com base no seu total salário e renda de auto-emprego.
  • Por exemplo, se você fez até US $ 128.400 em salários e renda de auto-emprego em 2018, essa quantia de renda será sujeita a 6.2% do imposto de segurança social, tanto para o lado do empregado quanto para o lado do empregador (para um total de 12.4%). Qualquer quantia adicional acima de US $ 128.400 não está sujeita ao imposto de segurança social.
  • Todos os seus salários e renda de auto-emprego estão sujeitos a um imposto do Medicare. Este imposto é 1.45% no lado do empregado e 1.45% no lado do empregador, para um total de 2.9%.
  • Siga as instruções passo a passo no formulário para calcular o imposto.
  • Use uma calculadora para fazer sua matemática. Tentando fazer isso à mão pode ser demorado e desnecessariamente difícil.
  • Para preencher este formulário, você precisará de uma programação completamente preenchida C ou agendar C-EZ, recibos e documentação de suas despesas e perdas e quaisquer outras informações de renda.
    • Parte 2 de 3:
    Calculando o imposto de auto-emprego usando o calendário
    1. Calcular imposto de trabalho autônomo no Passo da U.S. 5
    1. Complete a primeira parte para determinar o lucro líquido. Siga esses passos:
    • Na linha 1a, insira lucro líquido da fazenda ou perda do horário F, linha 34. Renda de parcerias agrícolas pode ser encontrada na programação K-1, Caixa 14 Código A. Se você não teve lucro agrícola, digite 0.
    • Para a linha 1b, insira qualquer aposentadoria de segurança social ou benefícios de incapacidade da seção de pagamentos de reserva de conservação no cronograma F, linha 4b ou agenda K-1, caixa Z.
    • Para a linha 2, insira lucro líquido ou perda do cronograma C (linha 31), agenda C-EZ (linha 3) ou formulário 1065 Schedule K-1 (Caixa 14, Código A e Caixa 9, Código J-1).
    • Combine as linhas 1A, 1B e 2 e insira este valor na linha 3 do formulário. Por exemplo, se você tivesse zero renda agrícola (linha 1a), zero benefícios de aposentadoria ou incapacidade de segurança social (linha 1b) e lucro de US $ 800 (linha 2), você digitaria US $ 800.00 para a linha 3.
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    2. Multiplique a figura na linha 3 por 92.35%. Para fazer isso, basta multiplicar o valor da linha 3 por .9235.
  • Digite esta figura na linha 4.
  • Por exemplo, se você tivesse US $ 800.00 lucro com o trabalho autônomo, você multiplicaria 800 por .9235. 800 X .9235 = 738.80. Você digitaria 738.80 na linha 4 da forma curta SEG SE.
  • Se este montante for inferior a US $ 400, você não precisará pagar imposto de auto-emprego.
  • Se este montante for de US $ 400 ou mais, vá para a linha 5 do cronograma curto SE.
  • Em nosso exemplo, US $ 738.80 é maior que US $ 400. Você precisaria prosseguir para a linha 5.
  • Calcule o imposto de trabalho autônomo no Passo U.S. 7
    3. Preencha a linha 5 da forma curta SE. Para fazer esse cálculo, olhe atentamente para a figura que você inseriu na linha 4.
  • Para retornos de 2018, se este valor for $ 128,400 ou menos, multiplique a linha 4 por .153 e insira esta figura na linha 5.
  • Se o valor digitado for superior a US $ 128,400 para 2018, você precisaria multiplicar a linha 4 por .029, em seguida, adicione $ 15.921.60 para o resultado. Você então registraria esta figura na linha 5.
  • Por exemplo, se você tivesse US $ 738.80 na linha 4, você multiplicaria por .153. 738.80 x .153 = 113.04. Você digitaria US $ 113.04 na linha 5 do formulário.
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    4. Linha completa 6 do formulário Curto Schedule SE. Você precisará das informações que você digitou na linha 5 para concluir este.
  • Multiplique a linha 5 por .50.
  • Este valor é o que você deve entrar na linha 6. Esta é a dedução do imposto de auto-emprego.
  • Por exemplo, se você tivesse linha $ 113.04 na linha 5 da forma, você multiplicaria esta figura por .50. 113.04 X .50 = 56.52. Você digitaria US $ 56.52 na linha 6.
    • Parte 3 de 3:
    Calculando o imposto de auto-emprego usando longa programação SE
    1. Imagem intitulada Calcular Imposto de Auto Emprego no Etapa U.S. 9
    1. Linhas completas 1A, 1B e 2 em longa programação SE. Estes são os mesmos que em curta programação SE (ver parte II, etapa 1).
    • Digite a soma de 1A, 1B e 2 na linha 3 de longa programação SE.
    • Por exemplo, diga que sua renda agrícola foi de US $ 0 (linha 1a), você não tinha ganhos de aposentadoria ou deficiência da previdência social (linha 1a), e sua empresa teve um lucro de US $ 800 (linha 2).
    • $ 0 + $ 0 + $ 800 = $ 800.
    • Você digitaria US $ 800 na linha 3 neste exemplo.


  • Calcular imposto de trabalho autônomo no Passo U.S. 10
    2. Linha completa 4, partes A, B e C. Você precisará das informações de 3 para fazer isso. O total da linha 4C dirá se você tem que pagar imposto de auto-emprego ou não.
  • Para 4a, se a figura que você digitou na linha 3 foi superior a US $ 0, multiplique esta figura por .9235.
  • Por exemplo, se você inseriu US $ 800 na linha 3, você multiplicaria isso por .9235 para linha 4a. $ 800 X .9235 = 738.80. Você digitaria US $ 738.80 para linha 4a.
  • Preencha o 4B usando os métodos opcionais na parte inferior da página somente se você tivesse renda agrícola. Caso contrário, insira $ 0.
  • Para 4C, adicionar linhas 4A e 4B.
  • Por exemplo, se você tivesse inscrito em US $ 738.80 Na linha 4a e $ 0 na linha 4b, seu total para a linha 4C seria de US $ 738.80.
  • Se a linha 4C é de US $ 400 ou menos, você não precisa arquivar o imposto de auto-emprego. Se a linha 4C for maior que US $ 400, você precisará prosseguir com o resto da longa programação SE.
  • Imagem intitulada Calcular o imposto de trabalho autônomo no Etapa U.S
    3. Seção 5 completa para a receita relacionada à igreja. Se você não tiver renda relacionada à igreja, insira 0 para as duas linhas 5a e 5b.
  • Digite a receita relacionada à igreja na linha 5A.
  • Multiplicar linha 5a por .9235.
  • Digite este valor na linha 5b. Se o valor for menor que US $ 100, insira $ 0.
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    4. Linha completa 6. Isso combina ganhos de renda autônoma e renda relacionada à igreja.
  • Para completar esta etapa, adicione os valores de 4C e 5b.
  • Por exemplo, se você inseriu US $ 738.80 On Line para 4C e $ 0 na linha 5b, você digitaria US $ 738.80 na linha 6.
  • Certifique-se de ter feito seus cálculos corretamente antes de se mudar.
  • Imagem intitulada Calcular imposto de trabalho autônomo no Passo U.S. 13
    5. Preencha as linhas 8 e 9 da forma longa do horário SE. Você precisará de qualquer informação de seus formulários W-2 para essas linhas, bem como informações sobre dicas não relatadas à segurança social e quaisquer outros salários sujeitos ao imposto de segurança social.
  • Para a linha 8A, insira salários e dicas de segurança social (caixas 3 e 7 em suas formas W-2).
  • Para a linha 8b, insira quaisquer dicas não relatadas à Segurança Social do Formulário 4137.
  • Para a linha 8C, insira quaisquer salários sujeitos a imposto de segurança social da Formulário 8919.
  • Para a linha 8D, adicione linhas 8A, 8b e 8c. Digite este valor para a linha 8D.
  • Subtraia a linha 8D da linha 7. O valor para a linha 7 é de US $ 128,400 para 2018. Insira este valor na linha 9.
  • Imagem intitulada Calcular Imposto de Auto Emprego no Etapa U.S. 14
    6. Linha completa 10 do formulário de longa programação SE. Você precisará analisar a linha 6 e a linha 9 deste formulário para fazer isso.
  • Linha 10 estados para multiplicar o menor desses dois números por .124: linha 6 ou linha 9.
  • Multiplicar linha 6 ou linha 9 por .124.
  • Vamos supor que a linha 6 é menor dos 2. Neste exemplo, a linha 6 foi de US $ 738.80.
  • US $ 738.80 x .124 = 91.61. Você digitaria US $ 91.61 para a linha 10.
  • Calcular imposto de trabalho autônomo no Passo U.S. 15
    7. Linha completa 11 da forma longa do horário SE. Você precisará do valor da linha 6 para esta etapa.
  • Você precisará multiplicar o valor da linha 6 por .029.
  • Por exemplo, se a linha 6 tiveram US $ 738.80, você multiplicaria esse valor por .029. 738.80 x .029 = 21.43.
  • Portanto, neste exemplo, você digitaria US $ 21.43 como o valor para a linha 11.
  • Calcular imposto de trabalho autônomo na Etapa U.S. 16
    8. Preencha a linha 12 no formulário. Para fazer isso, você simplesmente adicionaria linhas 10 e 11 juntas.
  • Por exemplo, a linha 10 foi de US $ 91.61.
  • A linha 11 no exemplo foi de US $ 21.43.
  • US $ 91.61 + $ 21.43 = 113.04.
  • Portanto, neste exemplo, você digitaria US $ 113.04 para a linha 12.
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    9. Linha completa 13 da forma longa programação SE. Esta é a etapa final, e aqui você calcularia a dedução do imposto de renda auto-renda.
  • Multiplicar linha 12 por .50 para calcular este valor.
  • Por exemplo, o valor para a linha 12 é de US $ 113.04. 113.04 X .50 = $ 56.52.
  • Você então colocaria em US $ 56.52 para a linha 13.
  • Você já calculou sua dedução de imposto de auto-renda.
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